Anhang zur Jahresrechnung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Grundsätze

Der statutarische Einzelabschluss der Aduno Holding AG wurde nach den Vorschriften des Schweizerischen Obligationenrechts (OR) erstellt. Soweit nicht anders vermerkt, werden alle Aktiven und Passiven zu Nominalwerten bilanziert. Sämtliche Zahlen in der Jahresrechnung sind grundsätzlich nach kaufmännischem Prinzip gerundet. Aufgrund des Ausweises in CHF 1’000 können Rundungsdifferenzen entstehen.

Berichtsperiode

Die Berichtsperiode beginnt am 1. Januar und endet am 31. Dezember des Kalenderjahres.

Erfassung der Geschäftsvorfälle

Die Geschäftsvorfälle werden nach dem Abschlusstagsprinzip dargestellt.

Fremdwährungsumrechnung

Die Umrechnung der Fremdwährungen erfolgt nach der Stichtagskursmethode. Am Jahresende werden Forderungen und Verpflichtungen in fremden Währungen zum Jahresendkurs gemäss der Bloomberg-Kursliste per 31. Dezember (Kurslieferant: Schweiz. Finanzdepartment) bewertet.

Beteiligungen

 

 

 

 

Firma

Beteiligung

Aktienkapital in 1’000 CHF

Seit

Viseca Card Services SA, Zürich

100%

20’000

2007

cashgate AG, Zürich

100%

35’000

2007

Accarda AG, Brüttisellen *

100%

18’500

2007

Aduno Finance AG, Stans

100%

1’000

2011

SwissWallet AG, Zürich

33.3%

105

2015

Contovista AG, Schlieren

70%

140

2016

* 30% Beteiligung bis 30. September 2018

Die Beteiligungen sind zu Anschaffungswerten bilanziert.

Wertberichtigungen und Rückstellungen

Für alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken werden nach dem Vorsichtsprinzip Einzel- und Pauschalwertberichtigungen und Rückstellungen gebildet. Derzeit sind keine Risiken bekannt.

Steuern

Die Steuern werden aufgrund des Ergebnisses des Berichtsjahres berechnet und zurückgestellt.

Weitere ausweispflichtige Angaben

Ausserordentlicher und periodenfremder Ertrag

Die CHF 86‘400 betreffen eine zu hoch gebildete Abgrenzung aus dem Jahr 2017.

Ausserordentlicher und periodenfremder Aufwand

Beim ausserordentlichen und periodenfremden Aufwand handelt es sich um den Veräusserungsverlust aus dem Verkauf der Tochtergesellschaft Vibbek AG per 5. Dezember 2018 über CHF 3.1 Mio. sowie um eine Nachforderung der Eidg. Steuerverwaltung aufgrund der MWST-Revision 2009 bis 2013 über TCHF 51.

Garantieverpflichtungen

Per 31. Dezember 2018 bestehen die folgenden Garantien für:

  • Mietverpflichtungen der Aduno Holding AG aus der Liegenschaft Business Center Andreaspark in Zürich in Höhe von CHF 1.3 Mio. (2017: CHF 1.3 Mio.)
  • Sicherstellung der Vorauszahlungen von Karteninhabern der Viseca Card Services SA in Höhe von CHF 15 Mio. (2017: CHF 14.5 Mio.)
  • Sicherstellung der Vorauszahlungen von PrePaid-Karteninhabern der Viseca Card Services SA in Höhe von CHF 66.0 Mio. (2017: CHF 66.0 Mio.)
  • Teilzahlungsoption von Konsumkredit-Kunden der Viseca Card Services SA in Höhe von CHF 0.5 Mio. (2017: CHF 0.5 Mio.)
  • Mietverpflichtungen der Viseca Card Services SA aus der Liegenschaft in Bedano in Höhe von CHF 0.2 Mio. (2017: CHF 0.2 Mio.)
  • Gewährleistungsansprüche an die Konsumkredit-Kunden der cashgate AG in Höhe von CHF 0.5 Mio. (2017: CHF 0.5 Mio.)
  • Keep-Well-Garantie zugunsten der Aduno Finance AG in Höhe von CHF 2’600 Mio. (2017: CHF 2’600 Mio.)
  • Mietverpflichtungen der cashgate AG aus Liegenschaften in Genf, Lausanne und Neuenburg in Höhe von insgesamt CHF 0.1 Mio. (2017: CHF 0.1 Mio.)

Ausgegebene Obligationenanleihen

In 1’000 CHF

Zinssatz

Laufzeit

Fällig- keits- datum

Fällige Zinsen per 31.12.2018

Fällige Zinsen per 31.12.2017

275-Mio.-Obligationenanleihe

1.125%

2014-2021

16.07.2021

1’431

1’431

100-Mio.-Obligationenanleihe

0.00%

2017-2018

23.04.2018

0

0

100-Mio.-Obligationenanleihe

variabel

2017-2019

21.01.2019

0

0

100-Mio.-Obligationenanleihe

variabel

2018-2019

21.01.2019

0

0

150-Mio.-Obligationenanleihe

0.00%

2018-2019

20.05.2019

0

0

175-Mio.-Obligationenanleihe

0.00%

2018-2019

15.11.2019

0

0

Eventualverpflichtungen

Die Aduno Holding AG ist per 1. Januar 2014 aus der MWST-Gruppe der Viseca Card Services SA ausgetreten. Die Gesellschaft bleibt für alle Verbindlichkeiten dieser MWST-Gruppe im Zusammenhang mit der Mehrwertsteuer, welche bis und mit 2013 eingetreten sind, fünf Jahre gegenüber der Eidgenössischen Steuerverwaltung solidarisch haftbar.

Angaben zur Durchführung einer Risikobeurteilung

Die Aduno Holding AG ist ein Teil des konzernweiten Risikomanagementsystems der Aduno Gruppe. Der Verwaltungsrat der Aduno Holding AG hat deshalb darauf verzichtet, eine eigenständige Risikobeurteilung für die Gesellschaft vorzunehmen.

Der Verwaltungsrat der Aduno Holding AG als Muttergesellschaft hat die Durchführung der Risikobeurteilung an die Geschäftsleitung der Gruppe delegiert. Die Geschäftsleitung unterhält ein Risk Board, das die wesentlichen Risiken erfasst, sie auf Wichtigkeit und Eintrittswahrscheinlichkeit beurteilt, gegebenenfalls Massnahmen definiert und deren Abarbeitung überwacht. Die Risikoanalyse wird periodisch vom Verwaltungsrat des Konzerns bestätigt.

Um die Übereinstimmung des Jahresabschlusses des Unternehmens mit den anzuwendenden Rechnungslegungsgrundsätzen und die Ordnungsmässigkeit der Unternehmensberichterstattung zu gewährleisten, hat die Gesellschaft des Weiteren wirksame interne Kontroll- und Steuerungssysteme eingerichtet, die regel­mässig geprüft werden. Bei der Bilanzierung und Bewertung werden Einschätzungen und Annahmen bezüglich der Zukunft getroffen. Die Schätzungen und Annahmen, die ein signifikantes Risiko in Form einer wesentlichen Anpassung der Buchwerte von Vermögen und Schulden innerhalb des nächsten Geschäftsjahres darstellen, sind unter den einzelnen Positionen im Anhang aufgeführt. Insgesamt wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr aber keine Risiken identifiziert, die zu einer wesentlichen Korrektur der im Jahresabschluss dargestellten Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens beziehungsweise der Unternehmensgruppe führen könnten.

Zur besseren Risikobeurteilung wurde gemäss den gesetzlichen Vorschriften ein Internes Kontrollsystem (IKS) eingeführt, das laufend aktualisiert und überprüft wird. Darin werden alle risikorelevanten Prozesse der Aduno Holding AG aufgeführt. Im Rahmen der Jahresabschlussprüfung wird dieses System durch die Revisionsstelle überprüft.

Zürich, 11. April 2019

Pascal Niquille 
Präsident des Verwaltungsrats

Max Schönholzer
Chief Executive Officer

Conrad Auerbach
Chief Financial Officer